Przy przychodach liczonych w dziesiątkach milionów złotych błąd w strukturze podatkowej rzadko kończy się na korekcie deklaracji. Zakwestionowany czynsz za najem od wspólnika oznacza w spółce na estońskim CIT podatek od pełnej kwoty, a za zaległości spółki z o.o. subsydiarnie odpowiadają członkowie zarządu. Większość kryteriów jakości doradcy można jednak ocenić przed podpisaniem umowy.
1. Zweryfikuj uprawnienia i zakres odpowiedzialności
Ustawa o doradztwie podatkowym zastrzega zawodowe udzielanie porad i opinii podatkowych m.in. dla osób wpisanych na listę Krajowej Rady Doradców Podatkowych. Polisa OC biura rachunkowego chroni przed błędami w księgach, nie przed skutkami wadliwej rekomendacji.
Gdy analizę podpisuje doradca podatkowy, za jej treść odpowiada osoba objęta obowiązkowym ubezpieczeniem OC i tajemnicą zawodową. W razie sporu może też reprezentować spółkę przed sądami administracyjnymi.
2. Sprawdź, gdzie zespół zdobywał doświadczenie
Praktyka w dużych grupach kapitałowych daje znajomość standardów dokumentacji, takich jak analizy porównawcze czy defense file. Spółka z przychodem 20–150 mln zł zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi w skali zbliżonej do korporacyjnej. Warto zapytać, kto poprowadzi sprawę i w jakich strukturach pracował.
3. Oceń specjalizację w problemach spółek Twojej wielkości
Na tym poziomie przychodów ryzyko koncentruje się w relacjach właścicielskich, dlatego w ofercie warto szukać przede wszystkim:
-
cen transferowych, w tym dokumentacji lokalnej i informacji TPR,
-
wdrożenia CIT estońskiego z przeglądem umów ze wspólnikami pod kątem ukrytych zysków,
-
przekształceń JDG w spółki z o.o.,
-
planowania wypłat przy dochodach wspólników objętych daniną solidarnościową,
-
sukcesji z wykorzystaniem fundacji rodzinnej.
4. Upewnij się, że rekomendacja wynika z analizy
Ryczałt od dochodów spółek najwięcej daje przy reinwestowaniu zysku, a fundacja rodzinna ma sens przy majątku i planach sukcesyjnych, które uzasadniają koszty jej utrzymania. Ten sam zestaw rozwiązań proponowany każdemu klientowi oznacza, że nikt nie zbadał sytuacji spółki. Zlecenie powinno wynikać z diagnozy, a nie z katalogu usług.
5. Wymagaj przejrzystych warunków przed startem
Umowa powinna określać:
-
zakres analizy i formę wyników (memorandum, model w arkuszu),
-
termin realizacji,
-
sposób rozliczenia.
Wycena z harmonogramem przesłana krótko po pierwszej rozmowie świadczy o zrozumieniu problemu.
6. Oceń sposób komunikacji
Dobra rekomendacja przelicza warianty na kwoty. Łączne obciążenie dywidendy wynosi 26,29% albo 34,39% w klasycznym CIT i ok. 20% albo 25% na ryczałcie, ale o wyborze przesądza dopiero kilkuletni model przepływów do wspólników. Jeszcze przed kontaktem styl wyjaśniania tych zależności pokazują publikacje eksperckie kancelarii.
7. Zwróć uwagę na relację z księgowością
Doradztwo i księgowość może świadczyć jeden podmiot albo dwa niezależne. Przy rozdzieleniu ról doradca odpowiada za rekomendację, a księgowość wdraża ją w ewidencji, bez rywalizacji o bieżącą obsługę. Podział zadań warto ustalić na początku współpracy.
Konsultacja w Tossa Tax
Opisane kryteria można zweryfikować podczas bezpłatnej konsultacji (do 30 minut) w Tossa Tax. Warszawska kancelaria obsługuje spółki z całej Polski, a jej zespół wnosi doświadczenie z firm Wielkiej Czwórki i dużych korporacji. Podejście doradców przybliżają nagrania na kanale YouTube i podcast kancelarii. Firma zajmuje się m.in. estońskim CIT i cenami transferowymi, a księgowości nie prowadzi, więc współpracuje z działem finansowym klienta lub jego biurem rachunkowym.