Coraz więcej osób posiadających kredyty frankowe decyduje się na porozumienie z bankiem zamiast wieloletniego procesu sądowego lub zawarcie takiej ugody w trakcie procesu. Dla czytelników portalu TwojPodatek.pl duże znaczenie ma jednak nie tylko sama ugoda z bankiem, ale również jej konsekwencje fiskalne. W praktyce pytanie: „czy trzeba płacić podatek po ugodzie z bankiem?” pojawia się niemal zawsze, gdy bank proponuje ugodowe rozwiązanie sporu.
Na czym polega ugoda z bankiem?
Ugoda z bankiem w sprawie kredytu frankowego polega najczęściej na przewalutowaniu kredytu, częściowym umorzeniu zobowiązania lub zwrocie części nadpłaty. Dla wielu kredytobiorców to szybsza droga do zakończenia problemu, jednak warto pamiętać, że takie rozwiązanie rodzi skutki podatkowe. W przeciwieństwie do wyroku unieważniającego umowę, ugoda z bankiem dla frankowiczów bywa traktowana przez urząd skarbowy jako zdarzenie generujące przychód po stronie kredytobiorcy.
Podatek po ugodzie z bankiem – kiedy powstaje?
Istotną kwestią jest to, czy w wyniku ugody dochodzi do realnego przysporzenia majątkowego. Jeśli np. bank umarza część długu, może to zostać uznane za dochód, a tym samym pojawia się podatek od ugody frankowej. Właśnie dlatego wielu kredytobiorców zastanawia się, czy trzeba płacić podatek po ugodzie z bankiem – odpowiedź nie jest jednoznaczna i zależy od konkretnego stanu faktycznego towarzyszącego zawarciu umowy kredytu, a także od postanowień jakie znajdą się w ugodzie.
Ulga podatkowa dla frankowiczów
Na szczęście ustawodawca przewidział rozwiązania łagodzące skutki podatkowe. Ulga podatkowa dla frankowiczów, czyli zaniechanie poboru podatku od niektórych przychodów, może obejmować część przychodów wynikających z ugody. Warunkiem jest jednak spełnienie określonych kryteriów, między innymi związanych z celem kredytu oraz jego przeznaczeniem na własne potrzeby mieszkaniowe. Dzięki temu wielu podatników może uniknąć konieczności zapłaty należności wobec fiskusa. Brak zweryfikowania treści ugody i oświadczenia kredytobiorcy może w przyszłości okazać się dla podatnika opłakane w skutkach finansowych. Jak komentuje apl. radc. Paweł Wawrzyniak z Pledziewicz Kancelarii „w takich sprawach urząd skarbowy może upomnieć się o niezapłacony podatek nawet 5 lat po zawarciu ugody licząc ten termin od następnego roku po zawarciu ugody. Wówczas powstaje ryzyko konieczności zapłacenia zaległego podatku wraz z niebagatelnymi odsetkami, szczególnie, że kwoty umorzonego kredytu sięgają wielokrotnie nawet kilkuset tysięcy złotych.” Za każdym razem kiedy kredytobiorca planuje zawrzeć taką ugodę powinien dokładnie zweryfikować czy może skorzystać ze zwolnienia.
Na co zwrócić uwagę przed podpisaniem ugody?
Zanim zdecydujesz się na ugodę, warto dokładnie przeanalizować jej postanowienia. Istotne jest ustalenie, czy i w jakim zakresie powstanie podatek po ugodzie z bankiem, a także czy przysługuje Ci wspomniana ulga. W praktyce pomoc doradcy podatkowego może okazać się nieoceniona – szczególnie gdy kwoty umorzenia są wysokie.
Ugoda z bankiem może być korzystnym rozwiązaniem dla wielu frankowiczów, ale nie powinna być podejmowana bez analizy podatkowej. Na portalu TwojPodatek.pl podkreślamy, że świadome podejście do tematu pozwala uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek. Ostateczna decyzja powinna uwzględniać zarówno korzyści finansowe, jak i potencjalne obciążenia, jakie może przynieść podatek od ugody frankowej.